Mali belgelerde sahtecilikle mücadelede 1 Ekim 2025 bir dönüm noktası olarak belirlendi. VDK, bundan sonra sahte belge kullanılan durumlarda mükellefin savunmasına itibar etmeyip “bilerek kullanım” temelinde rapor düzenleyecek. Bu yaklaşım, geçmiş uygulamalardaki “bilmeden kullandım” savunmasının sonu anlamına geliyor.
Yeni uygulama kapsamında üç kat vergi ziyaı cezası uygulanmasının yanı sıra, sahte belge kullananlar hakkında savcılığa suç duyurusunda bulunulacak; bunun sonucunda 3 ila 8 yıl arasında hapis cezaları gündeme gelebilecek. Ayrıca denetim sonucu ortaya çıkan kamu alacaklarını güvence altına almak amacıyla şüpheli mükelleflerden teminat istenebilecek; teminat gösteremeyenler için ihtiyati haciz uygulanması söz konusu olacak.
VDK, denetimleri hızlandırmak ve riskli işlemleri daha hızlı tespit etmek için yapay zekâ ve makine öğrenmesi araçlarıyla çalışan Risk Analiz Merkezi (KURGAN) gibi sistemleri kullanacak. Risk skorlamasında yüksek çıkan mükellefler hakkında sahte belge incelemesi yapılacak; gerektiğinde fiili envanter, yoklama ve para hareketleri üzerinden doğrudan işlem tesis edilecek.
Maliye Bakanlığı ayrıca geçmiş şüpheli vakaları da yeniden değerlendirecek ve mükelleflere yazılı bildirim göndererek kayıtlarını düzeltme fırsatı tanıyacak. Ancak riski yüksek görülen durumlarda hızlı ve doğrudan yaptırım uygulanması bekleniyor. Bu yeni politika, sahte belge düzenleyen ve kullananların ortaya çıkarılmasını ve bununla bağlantılı para aklama faaliyetlerinin de soruşturulmasını hedefliyor.
